Arbeitslosengeld von Brutto oder Netto: Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick

Lohnsteuer und Sozialabgaben: Was bleibt vom Brutto übrig?

Wenn du deinen Gehaltszettel anschaust, siehst du oben den Bruttobetrag – und unten das, was wirklich auf deinem Konto landet. Die Differenz sind Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben. Aber wie genau setzen sie sich zusammen? Und was hat das mit dem Arbeitslosengeld von Brutto oder Netto zu tun? Dieser Artikel gibt dir einen klaren Überblick.

Brutto vs. Netto: Die Grundlagen

Dein Bruttogehalt ist der Betrag, den dein Arbeitgeber dir vor Abzügen zahlt. Das Nettogehalt ist das, was nach allen gesetzlichen Abzügen übrig bleibt. Die Abzüge bestehen aus:

• Lohnsteuer (abhängig von Steuerklasse, Höhe des Einkommens, Kinderfreibeträgen und Kirchensteuer)
• Solidaritätszuschlag (seit 2021 für die meisten Arbeitnehmer entfallen, nur noch bei sehr hohen Einkommen fällig)
• Sozialabgaben (Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung)

Die genauen Prozentsätze für die Sozialabgaben legt die Bundesregierung jedes Jahr neu fest. Für 2026 gelten die Werte aus unserer Referenz-DB: KV 8,75 %, RV 9,3 %, AV 1,3 %, PV (kinderlos) 2,4 %. Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung (im Schnitt etwa 1,7 %).

Wie viel Netto bleibt bei typischen Gehältern?

Laut Destatis lag der durchschnittliche Bruttomonatsverdienst von Vollzeitbeschäftigten im April 2025 bei rund 4.784 €. Für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I ohne Kinder ergibt sich daraus ein Netto von etwa 2.900–3.100 € – je nach Krankenkasse und Bundesland. Bei einem Softwareentwickler mit 5.500 € brutto sind es rund 3.300–3.500 € netto, bei einer Verkäuferin mit 2.800 € brutto etwa 1.900–2.100 € netto.

Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2026 auf 13,90 € pro Stunde. Bei 40 Stunden pro Woche sind das rund 2.410 € brutto im Monat. Nach Abzügen bleiben dir etwa 1.700–1.850 € netto – der genaue Betrag hängt von deiner Steuerklasse und deiner Krankenkasse ab.

Arbeitslosengeld: Vom Netto zum Leistungssatz

Kommen wir zur Kernfrage: Wird Arbeitslosengeld von Brutto oder Netto berechnet? Die Antwort ist klar: Vom Netto. Die Bundesagentur für Arbeit ermittelt dein durchschnittliches Nettoentgelt der letzten 12 Monate. Dazu zieht sie von deinem Bruttogehalt die Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Sozialabgaben ab. Aus diesem Nettoentgelt erhältst du dann 60 % (wenn du keine Kinder hast) oder 67 % (mit mindestens einem Kind) als täglichen Leistungssatz.

Beispiel: Du hast in den letzten 12 Monaten durchschnittlich 3.000 € netto verdient. Dann bekommst du als Arbeitslosengeld I rund 1.800 € pro Monat (60 %) – vorausgesetzt, du erfüllst die Anwartschaftszeit. Wichtig: Das Arbeitslosengeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt, was deinen Steuersatz im nächsten Jahr beeinflussen kann.

Steuerklassen und ihre Auswirkungen

Deine Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer du monatlich zahlst. Die wichtigsten Klassen:

• Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt Lebende
• Steuerklasse III: Verheiratete mit deutlich höherem Einkommen des einen Partners (günstig für den Besserverdienenden)
• Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
• Steuerklasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen (ungünstig, hohe Abzüge)

Je nach Steuerklasse kann dein Netto um mehrere hundert Euro schwanken. Auch Kinderfreibeträge und Kirchensteuer spielen eine Rolle. Unser Brutto-Netto-Rechner hilft dir, deine persönliche Situation durchzurechnen.

Sozialabgaben im Detail

Die Sozialabgaben sind solidarisch finanziert und decken Risiken wie Krankheit, Rente, Arbeitslosigkeit und Pflege ab. 2026 zahlst du als Arbeitnehmer:

• Krankenversicherung: 8,75 % deines Bruttos (plus Zusatzbeitrag, im Schnitt 1,7 %)
• Rentenversicherung: 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung: 1,3 %
• Pflegeversicherung: 2,4 % (kinderlos) oder 2,0 % (mit Kindern)

Diese Beiträge werden direkt von deinem Bruttogehalt abgezogen – zusammen mit der Lohnsteuer. Dein Arbeitgeber zahlt die gleichen Beiträge (außer bei der PV, wo er einen höheren Anteil trägt).

Tipps für mehr Netto

• Steuerklasse prüfen: Heirat oder Scheidung ändern deine Steuerklasse. Ein Wechsel kann sich lohnen.
• Kirchensteuer austreten: Wenn du keiner Kirche angehörst, sparst du 8–9 % deiner Lohnsteuer.
• Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungen – alles, was über 1.230 € (Arbeitnehmerpauschbetrag) liegt, mindert deine Steuerlast.
• Vermögenswirksame Leistungen: Dein Arbeitgeber zahlt dir VL – nutze sie, um zusätzlich zu sparen.

Mehr dazu findest du in unserem Ratgeber mit vielen Tipps rund um Gehalt und Abzüge.

Fazit

Ob du nun Mindestlohn beziehst oder ein überdurchschnittliches Gehalt: Die Abzüge für Lohnsteuer und Sozialabgaben sind ein fester Bestandteil deines Arbeitslebens. Und wenn du arbeitslos wirst, ist es dein Netto, das die Höhe des Arbeitslosengeldes bestimmt. Verstehe deine Abzüge, optimiere wo möglich, und nutze unsere Tools, um den Durchblick zu behalten.

Häufig gestellte Fragen

Wird Arbeitslosengeld vom Brutto oder Netto berechnet?

Arbeitslosengeld I wird aus dem durchschnittlichen Nettoentgelt der letzten 12 Monate berechnet. Die Bundesagentur für Arbeit ermittelt dein Netto, indem sie von deinem Bruttogehalt die Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Sozialabgaben abzieht. Du erhältst dann 60 % (ohne Kinder) oder 67 % (mit Kindern) dieses Nettoentgelts als täglichen Leistungssatz.

Wie hoch sind die Sozialabgaben 2026?

Für Arbeitnehmer betragen die Sozialabgaben 2026: Krankenversicherung 8,75 % (plus kassenindividueller Zusatzbeitrag, im Schnitt ca. 1,7 %), Rentenversicherung 9,3 %, Arbeitslosenversicherung 1,3 % und Pflegeversicherung 2,4 % (kinderlos) bzw. 2,0 % (mit Kindern). Zusammen ergeben sich rund 21–22 % deines Bruttogehalts, die direkt abgezogen werden.

Was bleibt 2026 vom Mindestlohn netto übrig?

Ab 1. Januar 2026 beträgt der gesetzliche Mindestlohn 13,90 € pro Stunde. Bei einer 40-Stunden-Woche sind das etwa 2.410 € brutto im Monat. Nach Abzug von Lohnsteuer (ca. 0–50 € wegen Grundfreibetrag) und Sozialabgaben (ca. 500–550 €) bleibt dir ein Netto von rund 1.850–1.900 €. Der genaue Betrag hängt von deiner Steuerklasse und Krankenkasse ab.

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Hinweis: Alle Angaben basieren auf den gesetzlichen Regelungen für 2026 und Durchschnittswerten. Für deine individuelle Berechnung nutze den Brutto-Netto-Rechner oder konsultiere einen Steuerberater.