Ratgeber
Brutto Netto Recher: Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick
Vom Bruttogehalt bleiben nach Lohnsteuer und Sozialabgaben je nach Steuerklasse und Krankenkasse etwa 60–70 % als Netto übrig.
Brutto Netto Recher: Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick
Wenn du dein Bruttogehalt siehst, fragst du dich vielleicht: Was bleibt eigentlich netto übrig? Die brutto netto recher hilft dir, die wichtigsten Abzüge zu verstehen. In Deutschland werden vom Bruttolohn die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag, ggf. die Kirchensteuer sowie die Sozialabgaben einbehalten. Wie hoch diese Abzüge ausfallen, hängt von deiner Steuerklasse, deinem Einkommen, deiner Krankenkasse und weiteren Faktoren ab.
Lohnsteuer – der größte Abzugsposten
Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Sie wird nach dem Grundtarif berechnet, der progressiv ansteigt: Je mehr du verdienst, desto höher ist der Steuersatz. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei etwa 12.348 Euro pro Jahr – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Lohnsteuer. Deine Steuerklasse bestimmt, wie viel Freibeträge dir zustehen. In Steuerklasse I (ledig, keine Kinder) ist der Steuerabzug am höchsten, in Steuerklasse III (verheiratet, Alleinverdiener) am niedrigsten.
Zusätzlich zur Lohnsteuer wird der Solidaritätszuschlag erhoben – seit 2021 aber nur noch von Steuerpflichtigen mit einem zu versteuernden Einkommen über etwa 73.000 Euro (Ledige). Die meisten Arbeitnehmer zahlen also keinen Soli mehr. Falls du Kirchenmitglied bist, kommt noch die Kirchensteuer (8 oder 9 % der Lohnsteuer) hinzu.
Sozialabgaben – die zweite große Säule
Neben der Steuer werden Sozialversicherungsbeiträge fällig. Sie finanzieren die gesetzliche Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung. Die Arbeitnehmeranteile für 2026 sind:
- Krankenversicherung (KV): 8,75 % (zzgl. kassenindividueller Zusatzbeitrag, durchschnittlich ca. 1,6 %)
- Rentenversicherung (RV): 9,3 %
- Arbeitslosenversicherung (AV): 1,3 %
- Pflegeversicherung (PV): 2,4 % (kinderlos) bzw. 1,7 % (mit Kindern)
Diese Beiträge werden bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze berechnet. Verdienst du über dieser Grenze, bleibt der Abzug gedeckelt. Für 2026 liegen die Grenzen voraussichtlich bei etwa 5.512,50 Euro monatlich (KV/PV) und 7.550 Euro (RV/AV).
Beispielrechnung: Durchschnittsgehalt vs. Mindestlohn
Nehmen wir einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I ohne Kinder, gesetzlich krankenversichert mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag. Bei einem Bruttomonatsgehalt von 4.784 Euro (Durchschnittsverdienst 2025 laut Destatis) ergeben sich folgende Abzüge:
- Lohnsteuer: ca. 800–900 Euro
- Solidaritätszuschlag: 0 Euro (unter Freigrenze)
- KV (8,75 % + 1,6 % Zusatzbeitrag): ca. 495 Euro
- RV (9,3 %): ca. 445 Euro
- AV (1,3 %): ca. 62 Euro
- PV (2,4 %): ca. 115 Euro
- Netto: rund 3.000–3.100 Euro
Beim Mindestlohn von 13,90 Euro pro Stunde (2026) ergibt sich bei 40 Stunden/Woche ein Brutto von etwa 2.410 Euro. Hier fällt kaum Lohnsteuer an (Grundfreibetrag), die Sozialabgaben sind niedriger:
- Lohnsteuer: ca. 50–100 Euro
- KV: ca. 250 Euro
- RV: ca. 224 Euro
- AV: ca. 31 Euro
- PV: ca. 58 Euro
- Netto: rund 1.800–1.900 Euro
Diese Werte sind Schätzungen – dein tatsächliches Netto hängt von deiner Krankenkasse, deinem Bundesland und weiteren Faktoren ab. Nutze unseren Brutto-Netto-Rechner für eine genaue Berechnung.
Steuerklassen und ihre Wirkung
Deine Steuerklasse beeinflusst maßgeblich die Höhe der Lohnsteuer. Die wichtigsten Klassen:
- Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt Lebende – höchster Abzug.
- Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag – etwas niedrigerer Abzug.
- Steuerklasse III: Verheiratete mit großem Einkommensunterschied – niedrigster Abzug.
- Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen – Standard.
- Steuerklasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen (Partner in III) – höchster Abzug.
- Steuerklasse VI: Zweit- oder Nebenjob – höchster Abzug.
Die Wahl der Steuerklasse kann dein monatliches Netto stark verändern. Mehr dazu in unserem Ratgeber.
Fazit: Brutto Netto Recher leicht gemacht
Die brutto netto recher zeigt: Vom Bruttogehalt bleiben nach Lohnsteuer und Sozialabgaben je nach Situation etwa 60–70 % übrig. Mit den richtigen Kenntnissen über Steuerklassen, Freibeträge und Sozialversicherungssätze kannst du dein Netto besser einschätzen. Für eine individuelle Berechnung empfehlen wir dir unseren Brutto-Netto-Rechner – dort gibst du deine persönlichen Daten ein und erhältst sofort dein voraussichtliches Netto.
Denk daran: Die genannten Zahlen sind Orientierungswerte. Für eine verbindliche Auskunft wende dich an einen Steuerberater oder das Finanzamt.
Selbst nachrechnen
Beispielorientierung bei etwa 4.500 € brutto (Steuerklasse I).
Abzugswasserfall
Vom Brutto zum Netto
Ziehe am Brutto und wechsle die Steuerklasse — die Abzüge fließen sichtbar ab.
Steuerklasse
Netto / Monat
2.513 €
Abzüge
1.987 €
Schätzung für 2026 (gesetzliche KV, Ø-Zusatzbeitrag). Kein Ersatz für die Entgeltabrechnung.
Häufige Fragen
Wie berechne ich mein Netto aus dem Brutto?
Ziehe vom Bruttogehalt die Lohnsteuer (abhängig von Steuerklasse und Einkommen), den Solidaritätszuschlag (falls anfallend), ggf. Kirchensteuer sowie die Sozialabgaben (Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung) ab. Ein Brutto-Netto-Rechner hilft dir, schnell deinen persönlichen Nettobetrag zu ermitteln.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Die Lohnsteuer ist eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer. Sie wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Am Jahresende gleicht die Einkommensteuererklärung die tatsächlich geschuldete Steuer mit der einbehaltenen Lohnsteuer ab – du kannst zu viel gezahlte Steuern zurückbekommen.
Welche Sozialabgaben werden vom Brutto abgezogen?
Vom Bruttogehalt werden Beiträge zur Krankenversicherung (KV, 8,75 %), Rentenversicherung (RV, 9,3 %), Arbeitslosenversicherung (AV, 1,3 %) und Pflegeversicherung (PV, kinderlos 2,4 %, mit Kindern 1,7 %) abgezogen. Die Beiträge sind bis zur Beitragsbemessungsgrenze gedeckelt.