Lohnsteuer und Sozialabgaben: So viel bleibt vom Brutto – vom Mindestlohn 2015 bis heute

Lohnsteuer und Sozialabgaben: Was bleibt vom Brutto?

Jeden Monat siehst du auf deiner Gehaltsabrechnung: Brutto ist nicht gleich Netto. Vom vereinbarten Bruttogehalt werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben abgezogen. Wie viel genau bleibt übrig? Das hängt von deiner Steuerklasse, deinem Familienstand, deiner Krankenkasse und deinem Einkommen ab. In diesem Artikel geben wir dir einen Überblick über die wichtigsten Abzüge – vom Mindestlohn 2015 bis zu den aktuellen Werten 2026.

Die Lohnsteuer – progressiv und nach Steuerklassen gestaffelt

Die Lohnsteuer ist die wichtigste Steuer auf dein Arbeitseinkommen. Sie wird nach dem Einkommensteuertarif berechnet: Je höher dein Bruttogehalt, desto höher der Steuersatz (Progressionsprinzip). Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei etwa 12.348 Euro – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Lohnsteuer. Darüber steigt der Steuersatz stufenweise bis zum Spitzensteuersatz von 42 % (ab ca. 66.000 € zu versteuerndem Einkommen).

Deine Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer einbehalten wird:

• Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, dauerhaft getrennt Lebende
• Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Kind
• Steuerklasse III: Verheiratete mit höherem Einkommen (wenn Partner in V)
• Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
• Steuerklasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen (zu III)
• Steuerklasse VI: Zweit- und Nebenjobs

Zusätzlich zur Lohnsteuer wird der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) erhoben – seit 2021 aber nur noch für Spitzenverdiener. Die meisten Arbeitnehmer zahlen keinen Soli mehr.

Sozialabgaben – die gesetzliche Absicherung

Neben der Steuer gehen auch Beiträge zur Sozialversicherung von deinem Brutto ab. Die Arbeitnehmeranteile für 2026 sind:

• Krankenversicherung (KV): 8,75 % + kassenindividueller Zusatzbeitrag (ca. 0,8–1,6 %)
• Rentenversicherung (RV): 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung (AV): 1,3 %
• Pflegeversicherung (PV): 2,4 % (für Kinderlose ab 23 Jahren; mit Kindern geringer)

Diese Beiträge werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet. Liegt dein Brutto über dieser Grenze (2026: KV 5.512,50 €/Monat, RV/AV 7.550 €/Monat West), zahlst du nur bis zur Grenze Abgaben.

Vom Mindestlohn 2015 bis heute – ein Vergleich

Der gesetzliche Mindestlohn wurde 2015 bei 8,50 Euro pro Stunde eingeführt. Damals bedeutete das für eine Vollzeitstelle (40 Std./Woche) ein Bruttomonatsgehalt von rund 1.473 €. Nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben blieb einem Ledigen in Steuerklasse I etwa 1.100–1.150 € netto.

Heute, 2026, liegt der Mindestlohn bei 13,90 €/h – das sind rund 2.410 € brutto im Monat. Das Netto liegt bei etwa 1.800–1.900 € (je nach Krankenkasse). Die Steigerung zeigt: Der Mindestlohn hat sich mehr als verdoppelt, aber auch die Abgaben sind gestiegen.

Durchschnittsgehälter und Netto-Beispiele

Laut Destatis lag der durchschnittliche Bruttomonatsverdienst von Vollzeitbeschäftigten im April 2025 bei rund 4.784 €. Daraus ergibt sich ein Jahresbrutto von etwa 57.408 €. Für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I ohne Kinder sieht die Netto-Rechnung so aus:

• Lohnsteuer: ca. 900–1.000 €/Monat
• Solidaritätszuschlag: 0 € (da unter Freigrenze)
• KV (inkl. Zusatzbeitrag 1,5 %): ca. 10,25 % → 490 €
• RV: 9,3 % → 445 €
• AV: 1,3 % → 62 €
• PV (kinderlos): 2,4 % → 115 €
• Netto: ca. 2.950–3.100 €

Bei anderen Berufen variiert das Netto entsprechend:

• Softwareentwickler (5.500 € brutto): Netto ca. 3.400–3.600 €
• Krankenpfleger (3.800 € brutto): Netto ca. 2.400–2.550 €
• Verkäufer (2.800 € brutto): Netto ca. 1.900–2.050 €

So berechnest du dein persönliches Netto

Da viele Faktoren dein Netto beeinflussen, lohnt sich eine individuelle Berechnung. Nutze dazu unseren Brutto-Netto-Rechner – gib einfach dein Bruttogehalt, Steuerklasse, Bundesland und Krankenkasse ein. Im Ratgeber findest du außerdem detaillierte Erklärungen zu Steuerklassen und Sozialabgaben.

Fazit

Lohnsteuer und Sozialabgaben sind die größten Posten auf deiner Abrechnung. Seit Einführung des Mindestlohns 2015 hat sich die Lohnuntergrenze deutlich erhöht, aber auch die Abgabenlast ist gestiegen. Mit einem guten Verständnis der Abzüge kannst du deine Finanzen besser planen – und mit dem richtigen Rechner siehst du sofort, was von deinem Brutto übrig bleibt.

Häufig gestellte Fragen

Wie setzen sich die Sozialabgaben zusammen?

Die Sozialabgaben bestehen aus Krankenversicherung (KV, 8,75 %), Rentenversicherung (RV, 9,3 %), Arbeitslosenversicherung (AV, 1,3 %) und Pflegeversicherung (PV, 2,4 % für Kinderlose, sonst geringer). Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag zur KV (ca. 0,8–1,6 %). Diese Abgaben werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen – die genannten Prozentsätze sind der Arbeitnehmeranteil.

Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?

Die Lohnsteuer ist eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer. Sie wird direkt vom Arbeitslohn einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Der Lohnsteuerabzug erfolgt nach Steuerklasse und berücksichtigt Freibeträge. Am Jahresende kann eine Einkommensteuererklärung Abweichungen ausgleichen – zu viel gezahlte Lohnsteuer wird dann erstattet.

Wie hat sich der Mindestlohn seit 2015 entwickelt?

Der gesetzliche Mindestlohn wurde 2015 bei 8,50 Euro pro Stunde eingeführt. Seither wurde er mehrfach angehoben: 2025 auf 12,82 €, 2026 auf 13,90 €. Das bedeutet für eine Vollzeitstelle (40 Std./Woche) ein Bruttomonatsgehalt von rund 2.410 € ab 2026. Die Entwicklung zeigt eine deutliche Steigerung der Lohnuntergrenze.