Mindestlohn 2027 und Minijob: So berechnest du Brutto zu Netto

Brutto zu Netto: Die Grundlagen verstehen

Wenn du in Deutschland arbeitest, siehst du auf deiner Gehaltsabrechnung immer zwei Zahlen: das Bruttogehalt und das Nettogehalt. Das Brutto ist das, was du vor Abzügen verdienst – das Netto ist das, was wirklich auf deinem Konto landet. Die Differenz setzt sich aus Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsbeiträgen zusammen. Wie viel genau abgezogen wird, hängt von deiner Steuerklasse, deinem Familienstand, der Anzahl deiner Kinder, deiner Krankenkasse und deinem Bundesland ab.

In diesem Artikel zeigen wir dir Schritt für Schritt, wie du Brutto in Netto umrechnest – mit besonderem Fokus auf den Mindestlohn 2027 und den Minijob. Denn gerade bei niedrigen Einkommen ist es wichtig zu wissen, was am Ende übrig bleibt.

Die wichtigsten Abzüge im Überblick

1. Lohnsteuer Die Lohnsteuer wird nach Steuerklassen berechnet. Die gängigste ist Steuerklasse I für Ledige ohne Kinder. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei etwa 12.348 € im Jahr – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Lohnsteuer. Darüber greift der progressive Steuertarif.

2. Solidaritätszuschlag (Soli) Seit 2021 wird der Soli nur noch bei hohen Einkommen fällig. Für die meisten Arbeitnehmer entfällt er komplett.

3. Sozialversicherungsbeiträge Die Beiträge zur Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung werden je zur Hälfte von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen. Dein Anteil (Stand 2026):

• Krankenversicherung: 8,75 % (plus kassenindividueller Zusatzbeitrag, durchschnittlich ca. 1,7 %)
• Rentenversicherung: 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung: 1,3 %
• Pflegeversicherung: 2,4 % (bei Kinderlosen; mit Kindern geringer)

Diese Prozentsätze werden auf dein Bruttogehalt angewendet, allerdings nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze (2026: 5.512,50 €/Monat West).

Beispielrechnung: Mindestlohn 2026 (Vollzeit)

Nehmen wir einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I, keine Kinder, gesetzlich krankenversichert, mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag. Er arbeitet 40 Stunden pro Woche zum Mindestlohn von 13,90 €/h.

• Bruttogehalt: 13,90 € × 173,33 h/Monat ≈ 2.410 €
• Lohnsteuer: ca. 0 € (unter Grundfreibetrag, da Jahreseinkommen 28.922 € – aber Achtung: Der Grundfreibetrag gilt für das ganze Jahr, bei monatlicher Betrachtung kann trotzdem Lohnsteuer anfallen, die du mit der Steuererklärung zurückbekommst. Vereinfacht: ca. 150–200 € Lohnsteuer monatlich)
• Soli: 0 €
• KV: 8,75 % + 1,7 % ≈ 10,45 % → 252 €
• RV: 9,3 % → 224 €
• AV: 1,3 % → 31 €
• PV: 2,4 % → 58 €
• Summe SV: ca. 565 €
• Netto: ca. 1.645–1.695 € (je nach genauer Lohnsteuer)

Das Netto liegt also deutlich unter dem Brutto – rund 30 % Abzüge.

Mindestlohn 2027 und Minijob: Was ändert sich?

Der Mindestlohn 2027 ist noch nicht beschlossen. Die Mindestlohnkommission wird voraussichtlich Mitte 2026 eine Empfehlung abgeben. Üblich ist eine Anhebung, die über der Inflationsrate liegt. Geht man von einer Erhöhung auf etwa 14,50 €/h aus, ergibt sich:

• Brutto Vollzeit: 14,50 € × 173,33 h ≈ 2.513 €/Monat
• Netto (gleiche Parameter): ca. 1.720–1.780 €

Beim Minijob liegt die Verdienstgrenze 2026 bei 556 €/Monat. Das entspricht bei 13,90 €/h genau 40 Stunden Arbeit pro Monat. Steigt der Mindestlohn, erhöht sich auch die Grenze – z. B. bei 14,50 €/h auf 580 €/Monat. Solange du unter dieser Grenze bleibst, bist du sozialversicherungsfrei (außer du optierst freiwillig in die Rentenversicherung).

Wichtig: Der Minijob ist eine beliebte Beschäftigungsform für Schüler, Studenten, Rentner oder als Nebenjob. Mit dem Mindestlohn 2027 Minijob kannst du also weiterhin steuer- und sozialversicherungsfrei verdienen, solange die Grenze nicht überschritten wird.

Wie du dein persönliches Netto berechnest

Eine genaue Berechnung ist mit unserem Brutto-Netto-Rechner möglich. Du gibst einfach dein Bruttogehalt, deine Steuerklasse, deine Krankenkasse und dein Bundesland ein – und erhältst sofort dein Netto. Das ist besonders hilfreich, wenn du einen Jobwechsel planst oder eine Gehaltserhöhung bekommst.

Weitere Tipps und Hintergründe findest du in unserem Ratgeber – dort erklären wir auch, wie du deine Steuerklasse optimieren kannst.

Fazit

Die Umrechnung von Brutto zu Netto ist kein Hexenwerk, aber von vielen Faktoren abhängig. Der Mindestlohn 2027 wird voraussichtlich steigen, was sich auch auf die Minijob-Grenze auswirkt. Mit den aktuellen SV-Sätzen und Steuerregeln kannst du dein Netto selbst abschätzen. Für eine verbindliche Berechnung nutze unseren Rechner oder frage einen Steuerberater.

Denk daran: Dein Netto ist das, was wirklich zählt – und mit dem richtigen Wissen behältst du den Überblick über deine Finanzen.