Brutto zu Netto: So berechnest du dein Gehalt – inklusive Mindestlohn ab Januar 26

Von Brutto zu Netto: So funktioniert die Gehaltsabrechnung

Du bekommst einen Arbeitsvertrag mit einem Bruttogehalt – aber was bleibt am Ende auf deinem Konto? Die Differenz zwischen Brutto und Netto setzt sich aus Steuern und Sozialabgaben zusammen. In diesem Artikel erklären wir dir Schritt für Schritt, wie du dein Netto selbst abschätzen kannst. Besonders wichtig: der Mindestlohn ab Januar 26, der auf 13,90 Euro pro Stunde steigt.

Die Grundlagen: Brutto, Netto und die Abzüge

Dein Bruttogehalt ist der Betrag, den dein Arbeitgeber dir vor Abzügen zahlt. Das Netto ist das, was nach Abzug von Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen übrig bleibt.

Die Höhe der Abzüge hängt ab von:

• deiner Steuerklasse (I bis VI)
• deinem Familienstand und Kinderfreibeträgen
• deiner Krankenkasse (Zusatzbeitrag variiert)
• deinem Bundesland (z. B. Pflegeversicherung)
• deiner Kirchenzugehörigkeit

Beispielrechnung: Mindestlohn ab Januar 26

Ab dem 1. Januar 2026 gilt der neue gesetzliche Mindestlohn von 13,90 Euro pro Stunde (BMAS). Bei einer Vollzeitstelle mit 40 Stunden pro Woche ergeben sich:

• Monatsbrutto: 13,90 € × 40 h × 4,33 Wochen ≈ 2.410 €
• Jahresbrutto: 2.410 € × 12 ≈ 28.922 €

Für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I ohne Kinder und ohne Kirchensteuer sieht die grobe Rechnung so aus:

• Lohnsteuer: ca. 150–200 € pro Monat (abhängig vom genauen Jahresbrutto, Grundfreibetrag ~12.348 €)
• Solidaritätszuschlag: bei diesem Einkommen meist 0 €, da Soli erst ab ca. 18.000 € Jahreseinkommen anfällt
• Sozialabgaben (Arbeitnehmeranteil):
• Krankenversicherung: 8,75 % von 2.410 € ≈ 211 €
• Rentenversicherung: 9,3 % ≈ 224 €
• Arbeitslosenversicherung: 1,3 % ≈ 31 €
• Pflegeversicherung (kinderlos): 2,4 % ≈ 58 €
• Summe SV: ca. 524 €

Netto ≈ 2.410 € – 180 € (Lohnsteuer) – 524 € (SV) ≈ 1.706 €

Je nach Krankenkasse und Bundesland kann der Nettobetrag um ±30 € schwanken. Mit Kindern oder in einer anderen Steuerklasse fällt das Netto höher aus.

Beispielrechnung: Durchschnittsgehalt

Der durchschnittliche Bruttomonatsverdienst in Deutschland liegt bei rund 4.784 € (Destatis, April 2025). Für denselben Arbeitnehmer (ledig, Steuerklasse I) ergibt sich:

• Lohnsteuer: ca. 750–850 € (höherer Steuersatz)
• Solidaritätszuschlag: ca. 40–50 € (da über 18.000 € Jahreseinkommen)
• Sozialabgaben:
• KV: 8,75 % ≈ 419 €
• RV: 9,3 % ≈ 445 €
• AV: 1,3 % ≈ 62 €
• PV (kinderlos): 2,4 % ≈ 115 €
• Summe SV: ca. 1.041 €

Netto ≈ 4.784 € – 800 € (Lohnsteuer+Soli) – 1.041 € (SV) ≈ 2.943 €

Auch hier gilt: Die tatsächlichen Abzüge variieren. Nutze für deine persönliche Berechnung den Brutto-Netto-Rechner auf unserer Seite.

Steuerklassen und ihre Auswirkungen

Deine Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer du zahlst. Die wichtigsten:

• Klasse I: Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt Lebende
• Klasse II: Alleinerziehende mit Kind
• Klasse III: Verheiratete mit höherem Einkommen (wenn Partner in Klasse V)
• Klasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
• Klasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen (Partner in III)
• Klasse VI: Zweitjob

Je höher die Klasse (z. B. VI), desto mehr Steuern zahlst du. Ein Wechsel kann sich lohnen – lies dazu unseren Ratgeber.

Sozialversicherungsbeiträge 2026 im Überblick

Die Beiträge zur Sozialversicherung werden jedes Jahr neu festgelegt. Für 2026 gelten folgende Arbeitnehmeranteile (Prozentsätze vom Brutto bis zur Beitragsbemessungsgrenze):

• Krankenversicherung: 8,75 % (plus kassenindividueller Zusatzbeitrag, im Schnitt ca. 1,5 %)
• Rentenversicherung: 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung: 1,3 %
• Pflegeversicherung: 2,4 % (Kinderlose ab 23 Jahren) / 1,8 % (mit Kindern)

Die Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) für 2026 sind noch nicht offiziell, aber erfahrungsgemäß steigen sie leicht. Liegt dein Brutto über der BBG, zahlst du nur bis zur Grenze Beiträge.

Tipps für eine realistische Netto-Schätzung

1. Grundfreibetrag beachten: Bis ca. 12.348 € Jahresbrutto zahlst du keine Einkommensteuer. Beim Mindestlohn ab Januar 26 (28.922 €) bist du darüber, also steuerpflichtig.
2. Kinderfreibeträge: Mit Kindern sinkt die Steuerlast, und der Pflegeversicherungsbeitrag ist niedriger.
3. Kirchensteuer: Falls du Kirchenmitglied bist, kommen 8–9 % deiner Lohnsteuer als Kirchensteuer hinzu.
4. Bundesland: In Sachsen beträgt der PV-Zusatzbeitrag 0,5 %, in anderen Ländern 0,8 % – das macht einige Euro Unterschied.

Für eine genaue Berechnung empfehlen wir unseren Brutto-Netto-Rechner oder die Gehaltsdaten für deinen Beruf.

Fazit

Der Weg vom Brutto zum Netto ist nicht kompliziert, wenn du die wichtigsten Bausteine kennst: Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben. Mit dem Mindestlohn ab Januar 26 von 13,90 € pro Stunde erhältst du als Vollzeitkraft rund 2.410 € brutto – netto bleiben etwa 1.700 €. Je nach persönlicher Situation kann das Netto aber deutlich abweichen. Nutze die Tools auf unserer Seite, um deinen eigenen Nettolohn zu berechnen und zu optimieren.